iva en gastos

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iva en gastos

Mensaje  César Augusto Lizcano el Mar Feb 23, 2010 4:25 pm

buenos dias, siempre he tenido la inquietud hacerca del manejo que se le debe dar al iva facturado en la compra de un gasto, pues no se si la forma correcta es llevarlo como un mayor valor del gasto o contabilizarlo como un iva descontable, me gustaria que m despejaran esa inquietud, pues yo hasta la fecha lo h tomado como un mayor valor del gasto. gracias

César Augusto Lizcano

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Re: iva en gastos

Mensaje  William Duss el Mar Feb 23, 2010 5:36 pm

El tema del IVA es un poco extenso y hay que tener presente varios aspectos, pero de forma general le puedo decir que esos IVAS de gastos son posibles descontarlos en la declaración de IVA pero debe cumplir ciertas condiciones: vesmos los siguientes casos.

1. EL IVA en los gastos o en las compras de materia prima o artículos para la venta son descontables en un 100% si los ingresos de su empresa son 100% Gravados. Acá hay que tener presente la tarifa de los productos que vende, es decir, si por ejemplo, usted vende llantas para autos, y el IVA es el 16%, y el 100% de sus ingresos proviene de la venta de las llantas, usted puede descontarse de su declaración todos los IVAS tanto de las compras de las llantas como la de los IVAS de los gastos. Sobre el tema del IVA de los gastos se debe tener presente que los gastos sea deducible sen renta para que el IVA sea descontable. es decir debe cumplir con las reglas del artículo 107 del ET.
Ademas hay que tener presente que si usted vende a una tarifa del 16% por ejemplo y tiene gastos de Celular cuyo IVA es del 20%, usted sólo puede descontar de su declaración del IVA, hasta la tarifa a que corresponda sus ingresos, es decir del 16% en este caso.

2. Si usted vende productos a dos tarifas, ejemplo, al 16% y al 10%, usted las compras que sean directamente relacionadas con cada tarifa las puede llevar directamente como IVA descontable, pero si realiza compras comunes para diferentes tarifas de ingresos, o tiene gastos que tengan que ver con las diferentes actividades (Ingresos) , debe proceder a prorratear y limitar los IVAS tal como lo mencionamos en el primer caso. es decir, ejemplo: Si sus ventas son 50% ingresos a la tarifa del 16% y 50%ingresos a un atarifa del 10%; y tuvo gastos comunes a las dos actividades, y pagó un IVA al 16% ; debe hacer un prorrateo sencillo ya que el 50% de ese IVA de las compras debe bajarlo al 10% y ese sería el IVA descontable que tiene que ver con sus ingresos gravados al 10%.

3. Cuando vende productos gravados, excluidos y exentos, debe proceder a realizar un prorrateo de IVA un poco mas complejo. le aconsejo utilizar la herramienta diseñada para prorrateo de IVA que se encuentra en la pagina www.consultorcontable.com en la sección HERRAMIENTAS. En dicho aplicativo encontrará normatividad y explicación del prorrateo de IVA.

Acá en este caso, tambien los IVAS de los gastos pueden llegar a ser descontables de la declaración de IVA, pero limitados y prorrateados. y teniendo en cuenta las condiciones que hemos visto en los anteriores casos..

Espero haber podido aportarle elementos de juicio para que siga investigando el tema.

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Re: iva en gastos

Mensaje  leovarong el Dom Mar 07, 2010 3:58 pm

Igualmente es bueno tener en cuenta, que un iva en un gasto es decontable (esto es se puede contabilizar en la cuenta 2408 debito) , siempre y cuando ese gastos sea deducible para efcetos del impuesto de renta y complementarios.

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Rención de Iva al Régimen Simplificado

Mensaje  CESARBERNAL el Mar Ene 29, 2013 7:11 pm

buenos dias, con la nueva reforma tributaria, me surgen la siguiente inquietud: como el iva retenido es del 15% y no del 50%, para el régimen simplificado como opera? se debe seguir con el 8% o se debe calcular el 15% del 16%?

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Re: iva en gastos

Mensaje  leovarong el Lun Feb 18, 2013 7:34 pm

Saludos, el reteiva ahora es el 15% del 16% del IVA o del 15% del 5% del IVA; o del IVA teórico.

Es decir con una tarifa del 16% el reteiva es del 2.4% tanto para el régimen común como en el simplificado.

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